In den letzten Jahren haben sich immer mehr Menschen in Deutschland für Kryptowährungen interessiert. Mit dem wachsenden Interesse an diesen digitalen Währungen ist es wichtig geworden, zu verstehen, wie man sie auch steuerlich korrekt behandelt. Das Ausfüllen der Steuererklärung in Deutschland, wenn man Kryptowährungen besitzt, kann kompliziert erscheinen, aber mit ein wenig Sorgfalt ist es möglich, dies korrekt zu erledigen.

In diesem Leitfaden werden wir Schritt für Schritt erläutern, wie man Kryptowährungen im deutschen Steuerkontext richtig erklärt.

Kryptowährungen und das deutsche Finanzamt: Ein Überblick

In Deutschland werden Kryptowährungen nicht als traditionelle Währungen oder elektronisches Geld betrachtet, sondern eher als private Vermögenswerte. Das bedeutet, dass sie steuerlich ähnlich behandelt werden wie Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Aktien oder Immobilien. Es gibt jedoch einige Unterschiede, die man kennen sollte, um Fehler in der Steuererklärung zu vermeiden.

Das Grundprinzip ist, dass die Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen, die weniger als ein Jahr gehalten wurden, steuerpflichtig sind. Wenn die Kryptowährungen jedoch länger als ein Jahr gehalten werden, bevor sie verkauft werden, sind die daraus resultierenden Gewinne steuerfrei. Diese Regel ist Teil der sogenannten "Spekulationsfrist".

Falls du das Thema vertiefen möchtest, haben wir einen Artikel, der die deutsche Steuergesetzgebung zu Kryptowährungen im Detail behandelt, allerdings eher aus einer allgemeinen Perspektive.

Wie man Kryptowährungen in der Steuererklärung angibt

Um Kryptowährungen korrekt in deiner Steuererklärung in Deutschland anzugeben, musst du das Formular "Anlage SO" (Sonstige Einkünfte) ausfüllen. Dieses Formular wird verwendet, um Einkünfte aus privaten Aktivitäten, einschließlich der aus Kryptowährungen, zu melden. Befolge diese Schritte, und du wirst es schaffen!

Schritt 1: informationen sammeln

Bevor du mit dem Ausfüllen des Formulars beginnst, ist es wichtig, alle erforderlichen Informationen bereitzuhalten:

• Kauf- und Verkaufsdaten der Kryptowährungen.

• Kauf- und Verkaufsbeträge.

• Eventuelle mit den Transaktionen verbundene Kosten, wie Handelsgebühren.

• Gesamtbetrag der erzielten Gewinne und Verluste.

Schritt 2: Das Formular Anlage SO ausfüllen

Nun führen wir dich Schritt für Schritt durch das Ausfüllen des Formulars Anlage SO, das einen speziellen Abschnitt für Kryptowährungen enthält. Lass uns die verschiedenen Abschnitte und Zeilen dieses Formulars gemeinsam durchgehen.

• Abschnitt 1: trage deine persönlichen Daten ein, wie Name, Adresse und Steuernummer.

• Abschnitt 2 (Zeilen 41-48): hier musst du die Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen angeben. Trage den Gesamtbetrag der Gewinne in die Spalte "Veräußerungsgeschäfte" ein.

• Abschnitt 3 (Zeile 49): wenn du Verluste gemacht hast, kannst du diese von den in der vorherigen Sektion angegebenen Gewinnen abziehen. Die Verluste können helfen, den zu versteuernden Betrag zu reduzieren.

Schritt 3: überprüfung der Steuersätze

Die Gewinne aus Kryptowährungen werden nach dem persönlichen Steuersatz besteuert, der vom Gesamteinkommen abhängt. Es gibt keinen festen Steuersatz wie in anderen Ländern, sondern die normalen Steuersätze, die auf das Gesamteinkommen angewendet werden, zu dem die Krypto-Gewinne beigetragen haben.

Wie Staking, Airdrop und Mining in der Steuererklärung behandelt werden

Neben dem Kauf und Verkauf von Kryptowährungen können auch andere Aktivitäten im Zusammenhang mit Kryptowährungen steuerliche Auswirkungen haben:

• Staking: die durch das Staking von Kryptowährungen erzielten Belohnungen gelten als Kapitaleinkünfte und werden mit einem festen Steuersatz von 26 % besteuert, zu dem möglicherweise ein Solidaritätszuschlag hinzukommt.

• Airdrop: die durch Airdrops erhaltenen Kryptowährungen gelten als steuerpflichtige Einkünfte zum Marktwert zum Zeitpunkt des Erhalts.

• Mining: die aus dem Mining von Kryptowährungen erzielten Erträge werden in der Regel als Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit angesehen und entsprechend besteuert, wobei gegebenenfalls auch die Mehrwertsteuer anfällt.

Die Bedeutung einer ordnungsgemäßen Dokumentation

Eine detaillierte Dokumentation aller Kryptowährungstransaktionen zu führen, ist entscheidend. Du solltest Folgendes aufbewahren:

• Kaufbelege: dokumentation, die das Kaufdatum, den gezahlten Betrag und die gekauften Kryptowährungen nachweist.

• Verkaufsbelege: dokumente, die das Verkaufsdatum, den erhaltenen Betrag und die verkauften Kryptowährungen zeigen.

• Gebühren: details zu den für die Transaktionen gezahlten Gebühren.

• Weitere Dokumente: aufzeichnungen über Staking-Aktivitäten, Airdrop-Belege und Mining-Berichte.

Das Fehlen einer ordnungsgemäßen Dokumentation kann die korrekte Berechnung von Gewinnen und Verlusten erschweren und bei einer Steuerprüfung Probleme verursachen. Sieh es so: Wenn du alle Dokumente (ordnungsgemäß) hast, musst du bei einer Steuerprüfung keine Angst haben!

Selbstanzeige für Kryptowährungen: Vergangene Fehler korrigieren

Wenn du es versäumt hast, Kryptowährungen in einer früheren Steuererklärung anzugeben, kannst du eine Selbstanzeige einreichen, um den Fehler zu korrigieren und zukünftige Strafen zu vermeiden. Es ist wichtig, dies zu tun, bevor das Finanzamt eine Untersuchung einleitet.

Diese Maßnahme könnte zur Verhängung bestimmter Strafen führen, deren Höhe jedoch deutlich niedriger ist als die Strafen, die im Falle von direkt durch das Finanzamt festgestellten Verstößen verhängt würden.

Fazit: Wie man seine Kryptowährungen in Deutschland erklärt

Die Erfassung von Kryptowährungsgewinnen in der Steuererklärung in Deutschland erfordert Aufmerksamkeit, da ein Fehler teuer werden kann. Um grobe Fehler und die daraus resultierenden Konsequenzen zu vermeiden, ist es entscheidend, die spezifischen Regeln, die wir gerade erläutert haben, zu verstehen. Aber das allein reicht oft nicht aus; das Sammeln aller notwendigen Informationen und die Aufbewahrung einer "prüfungsfesten" Dokumentation kann eine äußerst schwierige, wenn nicht sogar monumentale Aufgabe sein! Aus diesem Grund haben wir bei CryptoBooks einen Service entwickelt, der von Experten für Krypto-Steuern durchgeführt wird und dir ermöglicht, völlig regelkonform zu sein und keine Angst mehr vor Steuerprüfungen zu haben. Du kannst unseren Service 7 Tage lang kostenlos testen und dann entscheiden, ob er das Richtige für dich ist. Was denkst du? Wir freuen uns darauf, dich zu unterstützen!