La cripto fiscalidad en España ha evolucionado significativamente en los últimos años, adaptándose a la creciente popularidad y uso de estos activos digitales.

Siguiendo la tendencia que se está dando en toda Europa, España ha introducido diferentes tipos de criptoimpuestos, lo que hace que el tema sea algo difícil de entender. Pero con nuestra guía, ¡todo será más fácil!

No declarar las ganancias o ingresos procedentes de las criptodivisas puede tener graves consecuencias. Por ello, hoy queremos ayudarte arrojando luz sobre los principales aspectos de la cripto fiscalidad en España. ¡Sigue leyendo si quieres evitar fuertes sanciones!

¿Están las criptomonedas sujetas a la fiscalidad en España?

La respuesta es sí. Las criptomonedas en España no se libran de los impuestos. La Agencia Tributaria las ve como activos, así que hay que pagar varios impuestos por ellas, como:

• El Impuesto sobre la Renta,

• El Impuesto sobre el Ahorro,

• El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, y

• El Impuesto sobre el Patrimonio.

Aunque la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) no ha dado una guía súper detallada sobre cómo tributar las criptomonedas, es obligatorio declarar cualquier beneficio que saques de ellas.

¿Qué impuestos gravan las criptomonedas en España?

Como ya hemos mencionado, en España se prevé una fiscalidad diferente en función del tipo de cripto actividad.

La cuestión puede ser bastante complicada, ¡pero no tema! Hemos escrito esta guía precisamente para ayudarte a navegar mejor por el mundo de los impuestos de criptomonedas!

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Cualquier ingreso relacionado con las criptomonedas está sujeto al impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, también conocido como IRPF. En particular, este impuesto debe pagarse en el caso de las siguientes cripto actividades:

• Actividades profesionales

• Minería de criptomonedas

• Pago de bienes o servicios

• Actividades que permitan la obtención de criptomonedas o tokens

• Pago por estacaciones, minería, actividades comerciales

• Recepción de criptodivisas a través de airdrop

El IRPF en España funciona con tramos progresivos, por lo que cuanto más ganas, más pagas. En concreto, parte de un impuesto del 19% hasta un impuesto del 26%.

Impuesto sobre el Patrimonio

En relación al Impuesto sobre el Patrimonio, aquellos que poseen una cantidad significativa de activos, incluyendo criptomonedas, están sujetos a esta obligación fiscal.

Dependiendo de la ubicación geográfica, los impuestos pueden variar considerablemente, oscilando desde un mínimo del 0,2% hasta un máximo del 4%.

Algunas regiones, como Madrid, no imponen este impuesto, sin embargo, existe la obligación de presentar una Declaración de Patrimonio para aquellos cuyos activos superen cierto umbral, establecido en 2.000.000€, con fines meramente informativos.

En el resto de comunidades autónomas, se establece una exención mínima de 700.000€.

Impuesto sobre la Renta de Ahorro

Las ganancias derivadas de la venta, el intercambio o la cesión de un activo a cambio de moneda fiduciaria o criptomonedas están sujetas a un impuesto sobre la renta de ahorro o ganancias de capital.

Esta tasa impositiva varía dependiendo del monto obtenido y puede oscilar entre el 19% y el 28%.

Impuesto sobre Herencia y Donaciones

El Impuesto sobre Herencia y Donaciones es relevante para aquellos que reciben criptomonedas como parte de una herencia, regalo o donación.

Las tasas impositivas para el Impuesto sobre Herencia y Donaciones pueden oscilar entre el 7,65% y el 34%, dependiendo de varios factores, como el valor de la propiedad recibida y la relación entre el donante y el receptor.

Cómo Declarar las Criptomonedas y Pagar Criptoimpuestos en España

La Agencia Tributaria (AEAT) requiere que se informe sobre la actividad criptográfica en términos de ingresos y ganancias de capital. Por lo tanto es necesario declarar todas las ganancias obtenidas mediante el comercio de criptomonedas, minería o staking.

Veamos ahora los distintos tipos de informes fiscales que deben cumplimentar los contribuyentes españoles.

Modelo 100

El Modelo 100 es el informe fiscal español que deben rellenar las personas físicas para presentar su declaración de la renta.

Las ganancias de capital generadas por criptomonedas deben ser declaradas en la sección "Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transferencias de activos".

En este modelo, el contribuyente deberá indicar sus datos personales, fuentes de ingresos, créditos fiscales y, por último, deducciones. El plazo para cumplimentar el Modelo 100 finaliza el 30 de junio.

Modelo 720 y Modelo 721

Si posees criptomonedas en exchanges extranjeros y su valor total supera los 50.000 euros, estás obligado a declararlas en el modelo 720.

Tras la ilegalidad del Modelo 720 por parte del TJUE en enero de 2022, España ha introducido el Modelo 721 para informar sobre tenencias de criptomonedas superiores a 50.000€ fuera del país.

La presentación del modelo 721 es obligatoria durante el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de marzo del año siguiente al que corresponda la información que se debe proporcionar.

Modelo 714

El Modelo 714, conocido como Declaración del Impuesto sobre el Patrimonio, es el documento utilizado en España para informar sobre los activos a nivel global cuando su valor neto supera los 700.000€.

Este impuesto afecta a una variedad de activos, entre los que se incluyen bienes inmuebles, depósitos bancarios, inversiones, activos financieros y derechos, bienes de lujo, obras de arte, antigüedades y seguros.

Como en el caso del modelo 100, el plazo de presentación del modelo 714 finaliza el 30 de junio.

¿A qué sanciones se expone si no declara sus criptomonedas?

Debes declarar todas las transacciones con criptomonedas. Esto incluye ganancias de capital e ingresos de cualquier tipo, incluso donaciones, salvo que tus ingresos anuales sean inferiores a 1.000€, según el artículo 96 de la ley del IRPF.

La Agencia Tributaria obtiene información de los principales exchanges y brokers sobre las transacciones de los contribuyentes españoles. Además, la Directiva DAC8 obligará a los exchanges a informar sobre las transacciones de sus clientes a las autoridades de la UE.

No declarar tus criptoactivos puede tener graves consecuencias. Las sanciones pueden incluir multas de hasta el 150% de la cantidad no declarada. Si la evasión fiscal supera los 120.000 euros, podrías enfrentarte a penas de prisión.

Algunos consejos prácticos para cumplir con la ley española

Sabemos muy bien lo difícil que es estar al día de toda la nueva legislación sobre los criptoimpuestos y, sobre todo, cómo no arriesgarse a multas y sanciones. Por esta razón, hemos recopilado algunos consejos que podrían ayudarle a dormir tranquilo.

• Software de tributación crypto: CryptoBooks calcula los cryptoimpuestos con un 100% de precisión. Sólo tiene que descargar sus informes y utilizarlos usted mismo para cumplimentar su declaración de la renta o entregárselos a su contable.

• Servicio de criptocontabilidad: ¿quiere dejar de pensar en los criptoimpuestos? Utilice nuestro servicio de criptocontabilidad y simplifique su vida.

• Actualizaciones legales: Mantente informado sobre las actualizaciones en la legislación fiscal relacionada con las criptomonedas, ya que puede cambiar con frecuencia. A través de nuestros artículos, podrá mantenerse al día de todas las novedades en materia de criptoimpuestos para no volver a perderse ningún plazo.

La cripto fiscalidad en España requiere una cuidadosa gestión y un entendimiento claro de las obligaciones fiscales. Asegúrate de declarar correctamente tus activos digitales para evitar problemas legales y optimizar tus obligaciones fiscales.