El ‘tax loss harvesting’ es una estrategia esencial para los inversores en criptomonedas en España que quieren optimizar su carga fiscal y ahorrar significativamente. Imagina reducir tus impuestos mientras organizas tu cartera de manera más estratégica. En un mercado cripto en constante expansión, comprender esta técnica puede marcar una gran diferencia en tu planificación financiera.

¿Qué es el ‘tax loss harvesting’?

El ‘tax loss harvesting’ es una táctica clave para reducir la base imponible de tus ganancias de capital, vendiendo criptos con pérdidas para compensar las ganancias generadas en otras operaciones. Esto significa pagar menos impuestos, algo especialmente útil para traders activos que realizan muchas transacciones durante el año. En España, las pérdidas no solo pueden compensar las ganancias del mismo ejercicio fiscal, sino que también puedes trasladarlas hasta cuatro años, ofreciéndote más flexibilidad para optimizar tu situación fiscal.”

¿Cómo funciona en España?

En España, las ganancias obtenidas por la compraventa de criptomonedas tributan como rentas del ahorro, bajo tasas progresivas que en 2024 van del 19% al 28%. Por ejemplo, si generas 20.000€ en ganancias de capital pero tienes 5.000€ en pérdidas, tu base imponible se reduce a 15.000€, lo que puede traducirse en un ahorro fiscal significativo dependiendo de tu tramo.

Aspectos clave para aprovechar al máximo esta estrategia

Para aplicar esta estrategia con éxito, ten en cuenta estos puntos clave:

• Planifica con tiempo: el año fiscal termina el 31 de diciembre. Asegúrate de realizar las ventas necesarias antes de esa fecha para maximizar tu ahorro fiscal;

• Método FIFO: España utiliza el método ‘First In, First Out’ para determinar qué criptos se venden primero. Esto afecta directamente el cálculo de ganancias o pérdidas;

• Evita recompras inmediatass: aunque no existe una regulación explícita sobre las ‘wash sales’ en España, se recomienda esperar al menos 30 días antes de recomprar el mismo activo;

• Documentación detallada: registra fechas, valores, comisiones y tipos de operaciones de cada transacción. Una contabilidad precisa no solo es fundamental para Hacienda, sino que te dará tranquilidad frente a posibles inspecciones.

Simplifica tu vida con herramientas útiles

Gestionar esta estrategia puede ser desafiante, especialmente si realizas numerosas transacciones al año. Herramientas como CryptoBooks simplifican el proceso al automatizar cálculos, organizar registros detallados y generar informes fiscales conformes a la normativa española, facilitando tu presentación de impuestos.

• Revisa tu cartera: identifica los activos con rendimiento deficiente que puedan venderse para generar pérdidas

• Utiliza CryptoBooks para simular el impacto fiscal: usa herramientas como CryptoBooks para calcular las ventajas fiscales de vender ciertos tokens antes de tomar una decisión

• Vende los activos en pérdidas: ejecuta las transacciones de forma estratégica para optimizar el ahorro fiscal

• Documenta todo: registra fechas, valores, comisiones y tipo de operación con precisión

• Presenta tus impuestos con confianza: usa tus registros detallados para presentar declaraciones precisas, incluyendo el Modelo 100 y, si corresponde, el Modelo 714; si posees activos en el extranjero valorados en más de 50.000 €, deberás completar el Modelo 721 como parte de tu declaración

Para recordar cómo y cuándo rellenar los distintos modelos, puede consultar este artículo.

Conclusiones sobre el crypto ‘tax loss harvesting’ en España

El ‘tax loss harvesting’ no solo reduce la carga fiscal, sino que te permite tomar decisiones estratégicas para optimizar tu cartera. Con planificación adecuada y herramientas como CryptoBooks, lo que antes parecía una tarea complicada se convierte en una ventaja real para tus finanzas.

CryptoBooks te ayuda con funcionalidades como seguimiento en tiempo real, simulaciones fiscales y generación de informes listos para Hacienda.

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