Coinbase è una delle piattaforme più famose e diffuse per acquistare e detenere criptovalute. Ma se la semplicità operativa è uno dei suoi punti di forza, la questione fiscale segue regole che non dipendono dalla piattaforma: ogni transazione ha potenziali implicazioni di cui tenere conto, e ogni conto aperto con Coinbase - o con uno dei suoi strumenti collegati - genera obblighi specifici.

In questa guida ti mostrerò, in modo pratico e completo, cosa dichiarare e come farlo correttamente nel contesto italiano con CryptoBooks: dal monitoraggio al calcolo delle imposte, fino alla compilazione dei quadri fiscali richiesti.

Coinbase, Coinbase Pro e Wallet: tre piattaforme, tre inquadramenti

Parlare genericamente di “Coinbase” può portare a fraintendimenti. L’ecosistema Coinbase, infatti, si articola in tre prodotti distinti, ciascuno con funzionalità e caratteristiche propri (e con effetti diversi sul piano dichiarativo).

La piattaforma Coinbase standard è pensata per un utilizzo immediato: consente di acquistare crypto in euro, fare staking custodial, accedere a premi tramite Coinbase Earn e mantenere le criptovalute in custodia presso l’exchange. Coinbase Pro, storicamente riservata a utenti con maggiore esperienza, offriva una modalità di trading avanzata (ora parzialmente integrata nella sezione “Advanced Trade”) con strumenti e visualizzazioni più professionali. I dati fiscali, tuttavia, rimangono separati: se hai usato entrambe le versioni, dovrai scaricare file distinti. Infatti, nonostante Coinbase Pro sia stato dismesso, è tutt’ora possibile scaricarne lo storico delle transazioni in formato CSV.

Infine, Coinbase Wallet rappresenta un altro livello di gestione: si tratta di un portafoglio non custodial, completamente decentralizzato, dove solo tu detieni le chiavi private. Qui non esistono CSV né cronologie gestite da terzi: il tracciamento si effettua tramite l’indirizzo pubblico su blockchain.

Comprendere queste differenze è fondamentale. Perché a prescindere dalla modalità con cui operi, l’obbligo dichiarativo permane. E come per la gran parte degli exchange internazionali, Coinbase non svolge alcun ruolo da sostituto d’imposta in Italia: sta a te calcolare, compilare e versare quanto dovuto.

Nessuna trattenuta automatica: l’imposta sul valore (IC) dellle crypto su Coinbase è a tuo carico

Se al 31 dicembre detieni criptovalute su Coinbase, sei tenuto a versare l’imposta sul valore delle cripto-attività (IC), pari allo 0,2% del controvalore in euro delle tue posizioni. Questo vale per la piattaforma principale, per l’exchange avanzato e anche per i fondi custoditi in Coinbase Wallet. I 3 “conti” andranno, inoltre, dichiarati separatamente, essendo di fatto 3 “wallet” distinti.

L’IC è un’imposta patrimoniale: si applica al valore delle crypto detenute a fine anno - oppure al controvalore in euro al momento della cessione completa di tali asset - e va calcolata su base proporzionale ai giorni di possesso. Anche se alcuni operatori trattengono automaticamente l’imposta di bollo - come Binance per i clienti fiscalmente residenti in Italia - nel caso di Coinbase il calcolo e versamento è sempre a tuo carico.

Per adempiere correttamente:

• compila il Quadro RW del Modello Redditi PF, oppure il Quadro W se usi il Modello 730;

• indica il valore in euro delle tue crypto al 1° gennaio e al 31 dicembre;

• calcola i giorni di detenzione ponderati;

• applica l’aliquota dello 0,2%;

• versa l’imposta tramite modello F24, utilizzando i codici 1727 (saldo), 1728 e 1729 (acconti).

CryptoBooks automatizza completamente questo processo, importando le transazioni e generando il Quadro RW compilato e già pronto per la tua dichiarazione. Abbiamo anche realizzato una guida alla compilazione passo passo del Quadro RW/W!

Plusvalenze su Coinbase e imposte: ogni guadagno è tassabile

Oltre all’IC, ogni conversione da crypto a euro (o altra valuta fiat), vendita, o scambio tra criptovalute con funzione economica diversa, può generare una plusvalenza tassabile. Questi guadagni fino all’anno fiscale 2024, rimangono soggetti a tassazione solo quando eccedono i 2.000 euro complessivi. Dal 2025 questa franchigia non sarà più applicabile: qualsiasi plusvalenza ottenuta sarà soggetta all’aliquota secca del 26%.

Ma la tassazione non si ferma al trading. Anche le ricompense ricevute tramite staking, i premi del programma Earn, e gli eventuali cashback su carta, se convertiti in euro o usati in modo economicamente rilevante (cash-out), rientrano negli eventi da monitorare.

Ogni operazione fiscalmente rilevante va indicata nel Quadro RT del Modello Redditi PF, oppure nel Quadro T se utilizzi il 730. Il calcolo si basa su tre voci chiave:

• quanto hai ottenuto dalla vendita (RT41),

• quanto avevi pagato per acquistare (RT42),

• eventuali eccedenze riportate dagli anni precedenti (RT43).

L’imposta dovuta, pari al 26%, verrà indicata in automatico al rigo RT57 e si versa con codice tributo 1715 nel modello F24.

Anche per il Quadro RT abbiamo creato una guida completa. E non dimenticare che dal 2025 è stato introdotto nel modello 730 l'equivalente Quadro T!

Come scaricare i dati da Coinbase (o collegarli in automatico)

Per ricostruire la tua posizione fiscale, hai due strade:

Connessione automatica tramite API: collega il tuo account Coinbase a CryptoBooks e importa in tempo reale tutte le transazioni, inclusi acquisti, vendite, airdrop e staking rewards.

Esportazione manuale dei file CSV:

• accedi al tuo profilo su coinbase.com;

• vai nella sezione Statements e seleziona “All Transactions”;

• imposta il periodo (es. intero anno fiscale) e scarica il file in formato CSV;

Ripeti l’operazione per Coinbase Pro, se hai operato anche lì.

Per Coinbase Wallet, inserisci l’indirizzo pubblico nella dashboard CryptoBooks: il software analizzerà la blockchain e compilerà ogni dato in automatico.

Non dimenticarti di altri wallet e piattaforme

Tutto ciò che normalmente richiederebbe un intervento del commercialista, viene ottimizzato e integrato in un flusso digitale, pensato per l’ecosistema crypto.

La dichiarazione non riguarda mai un singolo exchange. Non basta limitarsi a Coinbase per essere in regola: è l’intera posizione crypto che deve essere tracciata, analizzata, ricostruita. Questo include:

• wallet personali come Ledger, Metamask, Phantom;

• altri exchange come Binance, Kraken, Bitget;

• protocolli DeFi, staking pool, launchpad, stablecoin.

CryptoBooks unisce ogni fonte in un’unica dashboard. Unifica, verifica, ricostruisce tutte le tue transazioni, fornendoti la situazione fiscale consolidata. Solo così puoi ottenere una fotografia fiscale completa e coerente, pronta in caso di accertamenti o richieste di documentazione.

La documentazione conta: deve parlare per te

Ogni dichiarazione fiscale, infatti, ha valore solo se supportata da prove verificabili. L’Agenzia delle Entrate può richiedere dettagli anche a distanza di anni: in quel momento, ciò che conta è avere i dati corretti, già organizzati.

CryptoBooks ti consente di:

• conservare in automatico ogni file CSV, log API, cronologia on-chain;

• ricostruire con precisione storica ogni valore inserito nei quadri fiscali;

• produrre un report completo con il calcolo dettagliato di ogni imposta versata o dovuta.

ATTENZIONE: la legge (e l’Agenzia delle Entrate l’ha ribadito) afferma che se ogni “prezzo di carico” non viene dimostrato dal contribuente con elementi certi e precisi, esso si presume pari a 0: ciò significa che andresti a pagare molte più tasse del dovuto!

Con CryptoBooks, le tasse su Coinbase non sono più un problema

Utilizza CryptoBooks per semplificare l’intero processo di dichiarazione, evitando di scaricare continuamente CSV e perderci sopra ore in calcoli complessi: CryptoBooks ti consente di collegare automaticamente Coinbase (e oltre 600 piattaforme), generare i report precompilati sia che tu debba compilare il Modello Redditi PF che il Modello 730, e avere un quadro chiaro delle tue minusvalenze, plusvalenze e imposte dovute.

Grazie a un monitoraggio costante, potrai individuare eventuali discrepanze, ottimizzare la dichiarazione e presentarti con la massima trasparenza in caso di accertamenti.

Prova ora CryptoBooks gratuitamente per 7 giorni, connetti il tuo account e gestisci in tutta serenità il tuo portafoglio crypto su Coinbase!