En este artículo, exploraremos las diversas metodologías para adquirir criptomonedas, analizando las opciones disponibles según diferentes perfiles de usuarios. Desde soluciones más intuitivas diseñadas para principiantes hasta herramientas avanzadas ideales para empresas e inversores institucionales, el objetivo es ofrecer una guía completa sobre cómo y dónde comprar criptomonedas.

A medida que el mercado cripto continúa expandiéndose rápidamente, moverse con conocimiento es clave para aprovechar al máximo las oportunidades que este entorno ofrece.

Contexto del mercado

• crecimiento del mercado post-elecciones en EE. UU.: tras las recientes elecciones, el mercado ha registrado un aumento significativo. Bitcoin ha alcanzado nuevos máximos históricos, iniciando una fase de “descubrimiento de precios” que ha captado la atención global.

• interés creciente del público: las búsquedas en motores de búsqueda y las descargas de aplicaciones para la compra de criptomonedas han aumentado notablemente, evidenciando un incremento en la atención por parte de los inversores minoristas.

La transición de FIAT a Crypto: una guía práctica

La conversión de moneda fiduciaria (euro, dólar, etc.) a criptomonedas no genera un hecho imponible inmediato. Sin embargo, establece el precio de adquisición, fundamental para calcular futuras ganancias patrimoniales, según la Ley 35/2006. Este proceso define el precio de adquisición, un dato esencial para calcular las ganancias patrimoniales en futuras transacciones, influyendo directamente en los impuestos a pagar.

Monitoreo fiscal y tributación

Comprender las implicaciones fiscales de las criptomonedas en España es esencial para cumplir con las normativas vigentes y evitar sanciones. Los aspectos clave incluyen:

• Modelo 721: según el Real Decreto 1065/2007, modificado por la Ley 11/2021, es obligatorio declarar las criptomonedas mantenidas en exchanges extranjeros cuando el valor total supere los 50.000€; el incumplimiento puede derivar en sanciones económicas significativas;

• Impuesto sobre el Patrimonio: las criptomonedas deben incluirse en el cálculo del Impuesto sobre el Patrimonio si su valoración supera el mínimo exento definido por la comunidad autónoma, conforme al Real Decreto 249/2023 y la Ley 35/2006;

• Ganancias patrimoniales: las ganancias obtenidas de la venta de criptomonedas están sujetas a una escala impositiva progresiva del 19% al 26%, conforme al artículo 94 de la Ley 35/2006, aplicándose la base imponible general.

Para conocer en detalle los nuevos modelos fiscales 172, 173 y 721, y entender cómo afectan a la gestión de cripto activos, te recomendamos leer este artículo completo.

Opciones de adquisición para individuos

Los individuos tienen varias opciones para adquirir criptomonedas:

• exchanges centralizados (CEX): plataformas populares que permiten adquirir criptomonedas mediante transferencia bancaria, tarjeta de crédito o soluciones de pago alternativas;

• custodia integrada: proveedores que combinan compra directa y custodia offline segura, ideales para quienes buscan simplicidad;

• aplicaciones financieras: apps tradicionales que ofrecen compra cripto desde el saldo del usuario;

• wallets con intercambio: algunos wallets permiten la compra directa de criptomonedas sin intermediarios adicionales.

Cada método presenta ventajas y desventajas en términos de costos, seguridad y facilidad de uso.

Opciones para empresas e inversores institucionales

Las empresas y los inversores profesionales suelen recurrir a plataformas over-the-counter (OTC), que son servicios especializados en la compra y venta de grandes cantidades de criptomonedas. Estas transacciones se gestionan fuera de los exchanges públicos tradicionales, lo que permite condiciones personalizadas, una mayor liquidez garantizada y un menor deslizamiento, adaptándose así a las necesidades específicas de inversores institucionales, empresas y personas de alto patrimonio.

Las plataformas over-the-counter (OTC) gestionan transacciones de alto volumen, ofreciendo condiciones personalizadas, mayor privacidad y una experiencia adaptada a las necesidades de inversores institucionales y grandes patrimonios

Además de las plataformas OTC, los intermediarios suelen ofrecer soluciones de custodia reguladas, que aseguran la conservación segura de los activos digitales en conformidad con los requisitos normativos. Para necesidades más avanzadas de gestión patrimonial y cumplimiento normativo, algunas plataformas también proporcionan servicios fiduciarios completos, que incluyen funcionalidades como reportes fiscales y herramientas de gestión de riesgos, convirtiéndose en soluciones ideales para el sector institucional.

Métodos alternativos

Además de los exchanges centralizados, existen otras modalidades de paso de fiat a crypto:

• plataformas peer-to-peer (P2P): permiten la compra directa de criptomonedas entre usuarios, ofreciendo flexibilidad en métodos de pago y mayor privacidad, aunque con riesgos asociados;

• cajeros automáticos de Bitcoin: presentes en muchas ciudades españolas, permiten la compra de criptomonedas incluso en efectivo, pero con comisiones elevadas;

• vales/recargas de criptomonedas: algunos servicios permiten comprar vales o códigos prepagados de minoristas físicos, convertibles en criptomonedas a través de plataformas dedicadas.

Cómo comprar criptomonedas: 3 consideraciones importantes

Si estás comenzando en la gestión de cuentas relacionadas con criptomonedas, es crucial que prestes atención a ciertos aspectos. Aquí tienes algunos consejos prácticos para mantenerte seguro:

• elige plataformas registradas: en España, los Proveedores de Servicios de Activos Virtuales (VASP) deben estar registrados en el Banco de España según lo dispuesto en la Ley 10/2010 y la Circular 1/2022 de la CNMV;

• gestión cuidadosa de las credenciales: usa contraseñas robustas y activa la autenticación de dos factores. Recuerda que, si no posees las claves privadas, realmente no posees tus criptomonedas;

• costes de transacción: infórmate sobre las comisiones aplicadas para depósitos mediante transferencia bancaria, tarjeta de crédito o el método de pago que elijas, ya que estas pueden tener un impacto significativo.

Para más información sobre las implicaciones fiscales de las transacciones cripto-cripto y entre criptomonedas y stablecoins en España, consulta este artículo detallado.

Las plataformas más utilizadas para comprar monedas digitales: los exchanges de criptomonedas

Las plataformas más utilizadas por los usuarios minoristas son los llamados exchanges de criptomonedas. Estas plataformas facilitan la compra y venta de criptomonedas, actuando como intermediarios entre las monedas tradicionales y los activos digitales. En España, operan varias plataformas autorizadas que permiten intercambiar euros por criptomonedas de forma segura y conforme a las normativas vigentes.

Además de facilitar la compraventa, los exchanges ahora ofrecen servicios financieros como ganancias por intereses (‘earning’) y tarjetas de débito con cashback.

¿Cómo se deposita liquidez en un exchange?

Los costes asociados al depósito de fondos en un exchange varían en función del método de pago elegido:

• transferencia bancaria SEPA: generalmente exenta de comisiones, pero los tiempos de procesamiento pueden tardar varios días, retrasando el abono de los fondos en la cuenta del exchange;

• tarjeta de crédito o débito: permite un depósito más rápido, con fondos disponibles casi de inmediato. Sin embargo, este método puede implicar comisiones más elevadas, determinadas tanto por el exchange como por el emisor de la tarjeta.

Se recomienda verificar las tarifas aplicadas por la plataforma seleccionada y compararlas entre sí para encontrar la opción más conveniente.

Consideraciones fiscales

En España, el momento de la compra de criptomonedas, es decir, cuando conviertes euros en criptomonedas, no genera un evento fiscal directamente, pero las ganancias patrimoniales derivadas de su venta sí están sujetas a tributación. Por lo tanto, es esencial tener en cuenta los siguientes elementos al comprar criptomonedas:

• precio de adquisición: cuando compras criptomonedas, estableces el precio de adquisición, fundamental para calcular las posibles ganancias patrimoniales al momento de la venta;

• trazabilidad de las transacciones: es esencial mantener una documentación precisa de todas las transacciones para facilitar la declaración fiscal; esto incluye el origen de los fondos, el valor de compra y los detalles de las operaciones. La trazabilidad correcta puede ser compleja, pero pronto veremos el método más seguro y eficaz para garantizarla;

• obligaciones fiscales: es fundamental conocer y respetar las obligaciones fiscales, tanto en términos de declaración como de pago de impuestos; esto te ayudará a evitar sanciones o complicaciones legales.

Si adquieres 1 Bitcoin por 20.000 euros y lo vendes por 25.000 euros, la ganancia de 5.000 euros estará gravada entre un 19% y un 26%. Si no puedes justificar el precio de compra con documentos válidos, se considerará que la ganancia corresponde al monto total de la venta (25.000 euros), aumentando tu carga fiscal. Esto resalta la importancia de mantener registros organizados

Cómo CryptoBooks completa el panorama

Para realizar un seguimiento adecuado de todas tus operaciones y automatizar tu declaración fiscal, que, como mencionamos anteriormente, es una de las tareas más complejas de gestionar, CryptoBooks es la solución ideal. El software te permite monitorear tu situación en cualquier momento y gestionar de manera óptima cada aspecto relacionado con tus inversiones en criptomonedas.

• monitoreo de transacciones: lleva un registro preciso y organizado de cada movimiento, facilitando la gestión de tu portafolio;

• garantizar la precisión de los datos: accede a informes detallados de tus transacciones, esenciales para una declaración fiscal correcta;

• asegurar el cumplimiento normativo: CryptoBooks asegura el cumplimiento fiscal con normativas españolas y europeas, como el Modelo 721 y el Impuesto sobre el Patrimonio; su plataforma simplifica la preparación de declaraciones fiscales, cumpliendo con la Ley 11/2021;

• informes fiscales: genera documentos y formularios prellenados conformes a las normativas españolas, simplificando la declaración de impuestos;

• soporte dedicado: disfruta de la asistencia de expertos para cualquier necesidad, asegurándote de estar siempre informado y en regla.

Con CryptoBooks, puedes concentrarte en tus inversiones mientras nosotros nos encargamos de la gestión fiscal. ¡Crea tu cuenta gratis y prueba el servicio durante 7 días!