Se entro il 30 giugno 2025 non hai versato l’Imposta sul valore delle cripto-attività (IC) o l’imposta sostitutiva sulle plusvalenze dovute in dichiarazione, non è ancora troppo tardi e puoi riuscire ad ottenere una riduzione della sanzione.

Hai tempo fino al 29 settembre 2025 per regolarizzare la tua posizione con il ravvedimento operoso breve, evitando le sanzioni piene e chiudendo la pratica con un esborso minimo. Oltre questa data, entrerai nello scaglione successivo, con percentuali e costi più alti.

Ravvedimento breve crypto: come evitare le sanzioni piene se hai saltato la scadenza di giugno

Il ravvedimento breve è una procedura prevista dall’art. 13 del D.Lgs. 472/1997 che ti permette di versare le imposte dovute entro 90 giorni dalla scadenza originale, beneficiando di una sanzione ridotta e pagando solo gli interessi maturati.

Dopo la riforma del 1° settembre 2024, la sanzione base per omesso o tardivo versamento è il 25% dell’imposta (in precedenza al 30%), che viene dimezzata al 12,5% entro i 90 giorni. Con il ravvedimento breve, viene ulteriormente scontata a 1/9, ottenendo una sanzione dell'1.39% dell’imposta dovuta, a cui vanno calcolati e sommati gli interessi legali (2% annuo nel 2025) maturati dalla scadenza originaria.

Per chi ha saltato la scadenza dei versamenti del 30 giugno 2025, questa è quindi l’occasione per sistemare tutto prima che le sanzioni inizino a crescere. Ma soprattutto per non ricevere lettere, avvisi o accertamenti dall’agenzia.

Come funziona il ravvedimento operoso breve per le crypto, passo dopo passo

Per applicare il ravvedimento breve, verifica innanzitutto l’imposta ancora dovuta, distinguendo tra saldo e acconti IC (Imposta sul valore delle cripto-attività), e imposta sostitutiva sulle plusvalenze risultante dalla compilazione del quadro RT/T.

Su questo importo calcola la sanzione ridotta, pari al 1,39% dell’imposta dovuta, e aggiungi gli interessi legali applicando il tasso di interesse semplice del 2% annuo in proporzione ai giorni di ritardo. I giorni si contano dalla scadenza originaria fino alla data di pagamento inclusa, usando la formula:

imposta dovuta × 2% × giorni ÷ 365

La somma tra sanzione ridotta e interessi ti darà il totale da versare. Dovrai quindi procedere al pagamento tramite modello F24, sezione Erario, indicando i codici tributo corretti: 1727/1728 per IC (saldo e acconto rata unica o ½), 1715 per l’imposta sostitutiva sulle plusvalenze, 8945 per la sanzione e 1945 per gli interessi. Se devi versare più di un’imposta, utilizza righe distinte per ciascuna.

Infine, conserva sempre le ricevute e il prospetto dei calcoli che rappresentano la prova della regolarizzazione in caso di controllo.

Perché muoversi subito

Oltre il 29 settembre, passerai al ravvedimento medio (dai 91 giorni entro 1 anno) e la sanzione salirà al ⅛ del 25%. Più il ritardo si protrae, più i costi aumentano, fino a raggiungere rapidamente percentuali significative. Come già ribadito, oltre i 90 giorni, sei a rischio di ricezione di avvisi o lettere di accertamento dall’agenzia.

Come calcolare la riduzione alla sanzione senza errori con CryptoBooks

Con CryptoBooks puoi importare automaticamente tutte le tue operazioni crypto, calcolare in modo preciso IC e plusvalenze, applicare la sanzione ridotta prevista e ottenere tutti i dati necessari alla compilazione e invio del modello F24. Grazie a un software fiscale come CryptoBooks eviti calcoli errati e il rischio di versare più imposte del dovuto. Inoltre, avrai sempre a disposizione l’intera documentazione fiscale per tutelarti da avvisi dell’Agenzia e da possibili sanzioni future.

Attiva ora la prova gratuita di 7 giorni e verifica subito quanto puoi risparmiare.