A KuCoin é muitas vezes a “casa das Altcoins” para investidores portugueses, sobretudo quando, antes de elas chegarem aos grandes mercados, tu vais à procura daquela gem, ao mesmo tempo que configuras os teus Trading Bots ou acumulas rendimentos passivos com o bónus do token KCS, algo que só mais tarde mostra o outro lado. Mas essa liberdade e variedade, que no início parecem apenas opções, acabam por trazer um desafio oculto quando chega o momento de olhar para trás, porque a complexidade fiscal só se revela depois.

Se utilizas a KuCoin, é provável que tenhas centenas (ou milhares) de transações, trocas entre pares de moedas que não envolvem o Euro e rendimentos diários que a Autoridade Tributária (AT) exige que sejam declarados. A dura realidade? O Excel já não chega.

Uma declaração de IRS incorreta ou omissa pode resultar em notificações da AT, coimas desnecessárias e dores de cabeça burocráticas. A boa notícia é que não precisas de ser um contabilista para resolver isto. Este guia mostra-te como transformar o caos das tuas transações na KuCoin num relatório fiscal impecável e pronto a entregar, utilizando o CryptoBooks.

O universo KuCoin: mais do que apenas comprar e vender

Conhecida como "The People’s Exchange", a KuCoin destaca-se por oferecer funcionalidades que vão muito além da simples compra de Bitcoin. Para efeitos fiscais, é crucial entenderes o que estás a usar, pois cada ferramenta tem um impacto diferente no teu IRS:

• Spot Trading & Altcoins: Cada troca entre criptoativos em que a contraprestação assume a forma de outros criptoativos não gera tributação imediata, sendo o respetivo custo de aquisição transferido para os ativos recebidos, nos termos do Código do IRS;

• KuCoin Earn & KCS Bonus: se deténs o token nativo (KCS), recebes dividendos diários. Além disso, o Lending (empréstimo de cripto) e o Staking geram juros constantes;

• Trading Bots: uma das funcionalidades mais populares da KuCoin. Um bot pode realizar centenas de micro-operações num único dia. E atenção, cada uma dessas micro-operações conta para o apuramento de mais-valias;

• Derivados e Futuros: para os traders mais agressivos, a alavancagem permite ganhos (e perdas) rápidos, que exigem um cálculo rigoroso do saldo final.

Esta diversidade de instrumentos financeiros transforma a KuCoin numa plataforma de eleição para maximizar rendimentos, mas converte-se rapidamente num verdadeiro desafio contabilístico na hora de prestar contas.

Lembra-te que a Autoridade Tributária não distingue se o lucro resultou de um clique manual ou de um algoritmo automático que operou enquanto dormias; para o fisco, a transparência é obrigatória e cada movimento conta. Gerir manualmente o volume massivo de dados gerado pelos Trading Bots ou pelos pagamentos diários do KuCoin Bonus não é apenas uma tarefa complexa, é um risco elevado de erro que pode comprometer a coerência de toda a tua declaração fiscal.

As tuas obrigações fiscais na KuCoin

A KuCoin é uma plataforma global desenhada para traders, não para contabilistas. Por isso, os seus extratos brutos não estão formatados para cumprir as regras do Código do IRS. O relatório que sacas da plataforma (em CSV ou Excel) é apenas uma lista de movimentos; cabe-te a ti traduzir essa "linguagem cripto" para a "linguagem fiscal" portuguesa.

Trading bots e negociação spot (Categoria G – Mais-Valias)

A KuCoin é conhecida pelos seus Trading Bots, Spot Grid, Futures Grid e Infinity Grid. Embora sejam ferramentas poderosas para automatizar lucros, podem gerar um verdadeiro “pesadelo” fiscal.

• O problema do volume: um bot ativo pode executar dezenas ou até centenas de micro-transações por dia. Para a Autoridade Tributária, não faz diferença se foi um algoritmo ou você a clicar: cada troca de uma criptomoeda por outra (por exemplo, vender BTC para comprar USDT) é considerada um evento tributável.

• O desafio do FIFO: a lei determina que, para efeitos fiscais, os criptoativos alienados são os adquiridos há mais tempo, aplicando-se na prática o critério FIFO. Tentar aplicar esta regra manualmente numa folha de cálculo com milhares de transações geradas por um bot é praticamente impossível e altamente propenso a erros graves.

• A “armadilha” dos 365 dias: as mais-valias de criptoativos detidos por mais de 365 dias estão isentas de tributação. No entanto, com um bot, os ativos são comprados e vendidos continuamente em curtos períodos. Isso significa que, na prática, dificilmente se cumpre o requisito de detenção de longo prazo, e Os lucros passam a estar sujeitos à taxa autónoma de 28%, podendo ou devendo ser englobados nos casos legalmente previstos.

Rendimentos passivos e KCS bónus (Categoria E – Capitais)

A KuCoin oferece produtos únicos que atraem investidores que procuram maximizar o rendimento das suas criptomoedas, como o KCS Bonus, que distribui dividendos diários a quem detém o token nativo da exchange, e um mercado de Lending bastante robusto, permitindo emprestar criptoativos e receber juros.

É importante compreender que estes rendimentos não são considerados mais-valias, mas sim frutos do capital, de forma semelhante aos juros de um depósito a prazo ou aos dividendos recebidos de ações. Por esta razão, devem ser declarados no Anexo E do IRS, como Rendimentos de Capitais, e não na categoria de mais-valias.

Outro ponto crítico é o momento da conversão. O valor tributável de cada rendimento corresponde ao valor de mercado do token em euros no instante exato em que o recebes. Por exemplo, se receberes KCS diariamente às 14h00, cada distribuição constitui um evento tributável separado, sendo necessário valorizá-lo à taxa de câmbio vigente nesse minuto. Isto pode significar até 365 eventos por ano, cada um exigindo registo e cálculo precisos para efeitos fiscais.

Além disso, quando decidires vender os tokens recebidos como juros, surge o chamado “duplo passo”:

• Terás de calcular uma nova mais-valia (Categoria G), em que o preço de custo será o valor que inicialmente declaraste como rendimento de capital.

Ou seja, o valor que recebeste como juros serve agora de base para calcular o lucro da venda, criando uma ligação direta entre a declaração inicial e a operação subsequente. Este processo, embora perfeitamente legal, pode tornar-se rapidamente complexo quando se acumulam muitos tokens e eventos ao longo do ano, reforçando a necessidade de manter registos detalhados e utilizar ferramentas de controlo fiscal adequadas.

Futuros, margem e derivados

Para os utilizadores mais avançados que operam no KuCoin Futures, a fiscalidade assume contornos específicos que exigem atenção redobrada.

No mercado de Futuros, ao contrário do Spot, não estás apenas a trocar um ativo por outro: estás a liquidar contratos financeiros. Os ganhos líquidos obtidos com estas operações, conhecidos como P&L (Profit and Loss), são tributados como mais-valias, enquadradas na Categoria G.

Exemplo, se abriste um contrato de futuros de BTC com 5x de alavancagem e obtiveste um lucro de 1.000 €, este valor será considerado uma mais-valia e deverá ser declarado no IRS.

Existe, no entanto, um risco adicional de reclassificação para Categoria B, ou seja, Rendimentos Profissionais e Empresariais. Devido à natureza altamente especulativa, alavancada e frequente destas operações, a Autoridade Tributária poderá entender que a atividade é exercida de forma profissional. Por exemplo, se o day trading de futuros na KuCoin for a tua principal ocupação e fonte de rendimento, a AT pode enquadrar os teus ganhos como rendimento empresarial, implicando:

• Tributação pelas taxas progressivas do IRS, em vez da taxa fixa de 28% das mais-valias;

• Obrigação de contribuições para a Segurança Social;

• Necessidade de cumprir regras contabilísticas mais rigorosas.

Para proteger-te, é essencial manter registos organizados e separados dos investimentos de longo prazo e das operações de trading frequente. Isto inclui datas, valores de abertura e fecho de contratos, taxas aplicadas e lucros ou perdas realizados. Apenas assim poderás justificar perante a AT que a tua atividade de trading é pessoal e não profissional.

O problema dos dados da KuCoin

Um dos maiores desafios para quem declara criptoativos da KuCoin é a própria estrutura de dados fornecida pela exchange. A KuCoin não tem qualquer mecanismo para aplicar o método FIFO (First-In, First-Out), nem fornece automaticamente o valor em euros das criptomoedas no momento exato de cada transação. Por exemplo, se vendeste 0,5 BTC no dia 12 de março às 14:00h, a plataforma não indica qual foi o custo de aquisição segundo o FIFO nem o valor em euros nesse minuto específico.

Os ficheiros CSV exportados pela KuCoin podem ser bastante complexos. Muitas vezes, incluem simultaneamente taxas de transação, movimentos de margem e recompensas de bots, numa estrutura que mistura diferentes tipos de operações e dificulta a leitura. Tentar processar estes dados manualmente para calcular lucros e perdas leva, quase invariavelmente, a erros, omissões ou inconsistências que podem ter consequências fiscais graves.

Além disso, quando se lida com centenas ou milhares de transações por mês, a probabilidade de erro aumenta exponencialmente. Cada micro-transação de um bot, cada ajuste de margem ou cada recompra de contratos futuros precisa de ser corretamente atribuída a um valor em euros e ao método FIFO, caso contrário o cálculo das mais-valias fica comprometido. Isto demonstra a importância de recorrer a ferramentas especializadas que consigam organizar, consolidar e valorizar corretamente todos os dados da KuCoin, poupando tempo e minimizando riscos fiscais.

Como conectar a KuCoin ao CryptoBooks

O CryptoBooks foi desenhado para "falar a língua" da KuCoin e traduzi-la para a "língua" da Autoridade Tributária. O processo é automático e seguro:

• Cria conta no CryptoBooks: visita o site oficial e regista-te gratuitamente. No painel principal, acede a Conexões.

• Escolhe a exchange KuCoin: seleciona a opção correspondente e prepara-te para importar dados.

• Liga a tua conta: podes usar API, endereço público ou CSV fornecido pela KuCoin; não precisas de partilhar palavras-passe ou chaves privadas.

• Importação automática das transações: o CryptoBooks processa o histórico completo, incluindo, compras, vendas e swaps; depósitos e levantamentos; staking, savings e produtos DeFi; NFTs e transações relacionadas

• Revê e ajusta as operações: mesmo que o software categorize automaticamente, tens a possibilidade de corrigir ou validar cada detalhe.

• Prepara o relatório fiscal: no final, o CryptoBooks gera relatórios prontos para submeter no Modelo 3 do IRS, calculando mais-valias, rendimentos e deduções de acordo com a legislação portuguesa, mesmo que a KuCoin forneça dados em BRL ou em formatos não compatíveis.

Guias essenciais sobre a tributação de criptoativos em Portugal

Se não tem a certeza sobre como a sua atividade em criptoativos é tributada em Portugal ou pretende confirmar se está a preencher corretamente a sua declaração de IRS, estes guias essenciais explicam de forma detalhada e atualizada o enquadramento segundo as regras da Autoridade Tributária e Aduaneira (AT):

• Fiscalidade das Criptomoedas em Portugal: Guia 2025: tudo o que precisas de saber sobre a tributação de mais-valias, rendimentos e obrigações declarativas no IRS, aplicável a investidores e utilizadores de criptoativos.

• Como declarar as mais-valias de criptoativos no Anexo G e G1 do IRS: sabe como apurar e declarar ganhos e perdas, distinguir entre ativos detidos há mais de 365 dias (isentos) e menos de 365 dias (tributáveis), e evita erros comuns no preenchimento.

• Imposto sobre recompensas de Staking: entende como os rendimentos obtidos por staking, são tributados, em que categoria de IRS se enquadram e como aplicar corretamente as deduções e isenções previstas na lei.

• O que acontece se não declarar os seus rendimentos em cripto: descobre quais são as coimas e consequências em caso de falta de declaração ou erros na entrega do IRS, e como corrigir a situação antes de ser contactado pela AT.

Compreender estes temas é essencial para evitar erros no IRS, aplicar corretamente as isenções e benefícios fiscais e reduzir o risco de coimas ou futuras inspeções por parte da Autoridade Tributária.

Foca-te nas “Gems”, deixa os impostos connosco

A KuCoin é uma plataforma poderosa que permite multiplicar o teu património através de Bots, trading de futuros, KCS Bonus e Lending. Mas todo este potencial pode transformar-se rapidamente num “pesadelo” fiscal se não tiveres um sistema organizado para gerir os dados.

Com o CryptoBooks, todo o processo torna-se simples e seguro:

• Automatização total: Lida com a complexidade dos Trading Bots, milhares de transações diárias e operações de futuros, poupando-te horas de trabalho manual e evitando erros.

• Conversão e valorização automáticas: Cada transação é convertida para euros no momento correto e calculada segundo a legislação portuguesa, incluindo o método FIFO, sem qualquer esforço da tua parte.

• Gestão completa de rendimentos adicionais: Bónus KCS, juros de Lending e outros rendimentos de capital são registados corretamente para efeitos fiscais, garantindo que nada é esquecido.

• Redução de riscos: Evita erros de cálculo, omissões ou reclassificações inesperadas que possam levar a multas ou problemas com a Autoridade Tributária.

Não deixes a tua declaração para a última hora. Liga hoje a tua conta KuCoin ao CryptoBooks e transforma a tua gestão fiscal numa extensão inteligente da tua estratégia de trading.