El mundo de las criptomonedas resulta apasionante, pero al llegar la temporada de impuestos, muchos usuarios se sienten desorientados. Si operas en Binance desde España, es habitual preguntarse por dónde empezar.

En esta guía te explicamos de forma clara y adaptada a la operativa real del usuario cómo declarar tus criptomonedas en Binance, incluyendo operaciones spot, futuros perpetuos, cuentas Earn y otras actividades relevantes. Además, te mostramos cómo CryptoBooks puede ayudarte a automatizar el proceso y cumplir con tus obligaciones fiscales a tiempo.

Fiscalidad en Binance: ¿por qué es importante declarar tus criptomonedas?

La Agencia Tributaria ha intensificado su vigilancia sobre el ecosistema cripto. Aunque Binance no tiene sede en España, sus usuarios están obligados a tributar por sus operaciones igual que lo harían con acciones o fondos. En Binance puedes realizar operaciones spot, trading con futuros (incluyendo cuentas de futuros perpetuos), hacer staking, participar en Launchpools, recibir recompensas por referidos o prestar fondos mediante lending. Todas estas actividades pueden generar ganancias patrimoniales o rendimientos del capital.

No declarar conlleva sanciones, recargos e incluso inspecciones fiscales. Si quieres conocer a fondo cuáles son las sanciones posibles y las formas de corregir un Modelo presentado fuera de plazo, puedes leer nuestro artículo especializado sobre sanciones y soluciones.

Operaciones en Binance e impuestos: por qué es clave llevar buenos registros

Cada operación realizada en Binance queda registrada con fecha, importe y comisión asociada. Por ejemplo, imaginemos a Ana, que compró 0,5 BTC en marzo de 2024 por 20.000 € y lo vendió en septiembre por 25.000 €. Gracias a un informe CSV bien organizado exportado desde Binance, pudo identificar una ganancia patrimonial de 5.000 € y calcular el impuesto correspondiente en minutos.

Desde el panel de usuario de Binance puedes exportar tu historial en archivos CSV que incluyen operaciones spot, futuros, recompensas de staking y otras actividades relevantes.

Con CryptoBooks puedes conectar tu cuenta Binance mediante API o subir estos archivos, y la herramienta calculará automáticamente tus ganancias y pérdidas aplicando la normativa española.

Además, puedes generar informes personalizados y modelos pre-rellenados, como el Modelo 100 y el Modelo 714. Estos documentos son muy intuitivos y te ayudan a cumplimentarlos y presentarlos con precisión.

Ganancias patrimoniales y Binance: así tributas en España

En España, las ganancias patrimoniales obtenidas a través de Binance, por compraventa de criptomonedas o permutas entre activos digitales, deben declararse en la base imponible del ahorro del IRPF, conforme al artículo 46 de la Ley del IRPF. Estas ganancias tributan según una escala progresiva específica:

• hasta 6.000 €: 19 %

• de 6.000 € a 50.000 €: 21 %

• de 50.000 € a 200.000 €: 23 %

• más de 200.000 €: 28 %

Ingresos adicionales como staking, farming, lending o airdrops se consideran rendimientos del capital mobiliario y también están sujetos a tributació.

Si estos ingresos son recurrentes - como programas de referidos o colaboraciones remuneradas en criptoactivos - podrían considerarse rendimientos del trabajo o incluso ingresos por actividades económicas.

Fiscalidad de las permutas entre criptomonedas en Binance

El intercambio de Bitcoin por Ethereum en Binance, aunque no implique conversión a euros, constituye una operación sujeta a tributación por ganancia o pérdida patrimonial. Este criterio ha sido confirmado por la Agencia Tributaria en consultas vinculantes como la V0999-18 y la V1149-18.

Es fundamental documentar cada permuta y aplicar el método FIFO (First In, First Out), que determina que las primeras criptomonedas adquiridas son las primeras que se consideran transmitidas

Si quieres entender cómo declarar correctamente las permutas en el Modelo 100 y consultar ejemplos concretos aplicables a Binance, accede a nuestro artículo específico sobre este tema.

Modelo 714: impuesto sobre el patrimonio y criptomonedas en Binance

Si tu patrimonio total, incluyendo inmuebles, cuentas bancarias, inversiones y criptoactivos depositados en Binance, supera los 2 millones de euros, estás obligado a presentar el Modelo 714 antes del 1 de julio. Aunque no todos los contribuyentes están obligados a pagar, la obligación de declarar el patrimonio sí se mantiene cuando se supera el umbral.

Consulta nuestra guía sobre cómo declarar criptomonedas en el Modelo 714 para obtener más información detallada.

Calendario fiscal para declarar tus criptomonedas en Binance

• Modelo 721: hasta el 31 de marzo (declaración de cripto en el extranjero)

• Modelo 100 (IRPF): hasta el 30 de junio

• Modelo 714: hasta el 1 de julio (impuesto sobre el patrimonio)

• Segundo pago fraccionado del IRPF: hasta el 5 de noviembre

CryptoBooks puede ayudarte a generar recordatorios automáticos y a preparar la documentación necesaria antes de cada plazo fiscal. De hecho, los usuarios que llevan varios años usando CryptoBooks suelen presentar su información sin complicaciones, gracias a la correcta configuración de sus conexiones en ejercicios anteriores.

Cómo conectar Binance con CryptoBooks paso a paso

Binance es una de las plataformas más utilizadas como todos sabemos y es por ello que aceptamos varias formas para conectarlo a CryptoBooks. Ahora os vamos a explicar cómo hacerlo y podréis comprobar vosotros mismos lo sencillo que es.

• entra en tu cuenta de Binance y accede al panel de API;

• crea una nueva API y nómbrala "CryptoBooks";

• copia la clave y el secreto;

• accede a CryptoBooks > Conectar Exchange > Binance;

• pega la clave y el secreto, y autoriza el acceso.

Alternativamente, puedes descargar tu historial en CSV desde Binance y subirlo manualmente.

En el caso del CSV, Binance separa su operativa en 3 CSVs distintos, por lo que te dejamos nuestra guía para que veas de manera fácil y visual como hacerlo justo aquí.

Una vez conectado, CryptoBooks generará para ti lo siguiente:

• informe de ganancias y pérdidas anual;

• histórico de operaciones ordenado por fecha;

• modelo 100 pre-rellenado;

• sugerencias fiscales para optimizar tu declaración.

Errores frecuentes al declarar en Binance y cómo prevenirlos

Declarar operaciones en Binance puede generar errores comunes. Estos son los más frecuentes, identificados tras analizar cientos de casos reales con nuestros usuarios.

• No declarar permutas entre criptoactivos

• Ignorar las recompensas de staking generadas en Binance Earn

• Declarar solo las ventas a fiat y omitir las operaciones internas entre criptoactivos

• Usar Binance Tax sin tener en cuenta que operaste también en otras plataformas

• No aplicar pérdidas patrimoniales compensables de ejercicios anteriores

• No registrar las conversiones automáticas entre stablecoins (como BUSD ⇄ USDT), que también constituyen eventos fiscales

Con esta información, te resultará mucho más sencillo evitar errores comunes al operar en Binance que podrían derivar en sanciones o inspecciones.

Cómo declarar en Binance con CryptoBooks y cumplir sin errores

Con una buena organización, el uso de herramientas como CryptoBooks y un conocimiento claro de los modelos fiscales (100, 714, 721), podrás declarar correctamente tus criptomonedas en Binance desde España, cumpliendo con los requisitos legales.

La clave está en registrar cada operación, seguir los plazos y mantener tu documentación lista ante cualquier requerimiento.

Con CryptoBooks puedes automatizar el proceso, conectar tus cuentas de Binance y otras plataformas de forma centralizada, y obtener tus modelos fiscales listos para presentar, cumpliendo con la normativa española sin depender de hojas de cálculo ni cálculos manuales. Pruébalo gratis: activa tu periodo de prueba en CryptoBooks y empieza hoy mismo a declarar tus cripto en Binance sin errores.